ИИС (индивидуальный инвестиционный счёт) — это брокерский счёт, позволяющий получать налоговые льготы от государства и имеющий некоторые ограничения. Есть два типа таких счетов:
ИИС типа А – позволяет возвратить уже уплаченный вами НДФЛ. Идеально подходит тем, кто получает официальную зарплату и уплачиваете с неё налог. Если же официальной зарплаты нет, то можно реализовывать вычеты на лечение, приобретение жилья и т.д.
ИИС типа Б – освобождается от налога с полученной прибыли на ИИИС (дивиденды всегда облагаются налогом, но купоны с облигаций и результат купли-продажи ценных бумаг не подлежит налогообложению). Подходит тем, кто не платит НДФЛ – предприниматели, самозанятые, безработные.
Когда происходит выбор типа ИИС
- В момент закрытия ИИС. Если вы решили открывать ИИС типа Б, то вы просто инвестируете весь срок жизни счёта, а при закрытии указываете его тип.
- При предъявлении заявления на возврат НДФЛ. При подаче в налоговую инспекцию декларации на возврат, вы автоматически определяете тип счёта как А.
- При явном уведомлении брокера о выборе типа. Я так сделал недавно, т.к. не хочу, чтобы позже мне «автоматически» присвоили новоиспечённый тип 3, который по слухам будет иметь много ограничений.
Открыть ИИС очень просто – подаёте заявку брокеру или управляющей компании и всё.
Ограничения на открытие ИИС
- Вы должны быть гражданином РФ старше 18 лет.
- Вы должны быть налоговым резидентом РФ (находится более 183 дней в России).
- У вас может быть только один ИИС. Если попытаться открыть второй, то вам его откроют, но льготы не будут предоставлять ни по одному.
Условия и ограничения
Для получения льгот, надо держать счёт более 3-х лет. Если закрыть ИИС раньше, льготы сгорят – возвращённый НДФЛ придётся уплатить заново и весь финансовый результат будет облагаться налогом.
Закрыть ИИС можно в любой момент. Ситуации бывают разные – если потребуются деньги, вы всегда сможете их изъять.
Вносить на ИИС можно только рубли.
Максимальный размер налогового вычета на ИИС типа А – 52 000 рублей в год. Чтобы получить такой возврат, надо на счёт завести 400 тыс. рублей. Если вы платите 15% с дохода свыше 5 млн рублей, то ваш налоговый вычет увеличивается до 60 тыс. рублей – сумма для пополнения ИИС пропорционально увеличивается в этом случае.
Налоговый вычет на ИИС типа Б вы получаете при закрытии счёта. Как это работает: подаёте поручение на закрытие, указываете нужный вид счёта (Б) и брокер не облагает налогом вашу прибыль. Декларацию в налоговую подавать не надо, т.к. брокер является налоговым агентом и все данные передаст сам.
Максимальный взнос на ИИС – 1 млн рублей в год.
Для получения льгот вам надо быть налоговым резидентом. Этот статус проверяется либо при подаче декларации на возврат, либо при закрытии счёта. Поэтому можно быть 5 лет нерезидентом, потом приехать в Россию, пожить здесь и закрыть счёт, будучи уже налоговым резидентом.
Разница между ИИС и брокерским счётом
Простой брокерский счёт | ИИС |
---|---|
Пополняется в любой валюте, с которой работает брокер. Предела нет. | Пополнить можно только в рублях и до 1 млн рублей в год. |
Вывод средств в любой момент без ограничений. | Не вывести средства без закрытия счёта. |
Уплата НДФЛ каждый год (обычно в январе) | Уплата НДФЛ с финансового результата на ИИС при закрытии счёта. |
Доступны две льготы на долгосрочное владение (ЛДВ): на обычные акции при владении свыше 3-х лет, на акции высокотехнологичного сектора при владении свыше 1 года. | Помимо ЛДВ есть льготы ИИС типа А и Б. Льготы вы получите, только если будете держать ИИС дольше 3-х лет. |
Для каких целей нужен ИИС
Да, кто-то рассматривает ИИС только как возможность поиметь что-то с государства (52 000 рублей в год), но ведь ИИС – это обычный брокерский счёт и его смысл в выходе на биржу. Смысл в том, чтобы начать зарабатывать на акциях и облигациях.
Если вы относите деньги в банк под 5-7% годовых, то банк их несёт на биржу и получает там 8-12%. Разницу банк оставляет себе, а вам гарантированные 5-7%. Я не ругаю депозиты – это отличный краткосрочный инструмент, у которого в том числе есть страховка от банкротства банка. Но в долгосрочной перспективе банки сильно съедают вашу доходность и не помогают обогнать инфляцию. У фондового рынка есть хотя бы шанс превзойти инфляцию.
Какого типа ИИС открыть?
Смотрите по своей ситуации и считайте. Если вы работаете по найму и новичок на фондовом рынке, откройте ИИС первого вида (А) и приобретайте надёжные ценные бумаги — вам так будет выгоднее; если же у вас есть понимание, что и зачем будете покупать на бирже или вы не платите НДФЛ вообще, стоит выбрать ИИС второго типа (Б).
Подводные камни и нюансы ИИС
- ИИС не обязательно закрывать через 3 года. Его можно держать и больше времени и закрыть в любой момент. Но в русском менталитете считается, что его надо закрывать и сразу же снова открывать – если вам деньги не нужны, такие телодвижения излишни.
-
Логично открывать ИИС на всякий случай. Если нет денег, но надежды на будущее светлые, то можно сейчас открыть счёт. Вы сможете начать инвестиции и пополнения через полгода-год-полтора-два.
Трёхлетний срок ИИС начинается с момента открытия счёта. Помните об этом!
Также это отличная страховка от изменения законодательства. Если вы по нынешним условиям открываете ИИС, то в будущем сможете выбрать условия. Если новые законы будут выгоднее, вы закроете старый ИИС и откроете новый. Если нет, то оставите старый.
- Сейчас рискованно покупать на ИИС иностранные бумаги через СПб Биржу. Сейчас такие покупки вообще сопряжены с дополнительным риском, но особенно на ИИС. Если что-то пойдёт не так и бумаги заблокируются, то могут возникнуть сложности с закрытием счёта. Поэтому – лучше на ИИС держать только российские бумаги. Зато на обычном брокерском счёте можете экспериментировать – там проще пережидать кризисы.
- ИИС можно перевести к другому брокеру. На словах это просто, а если у вас есть хоть одна заблокированная бумага, то перевод может превратиться в долгое, нервное дело или вообще не произойти.
- Можно купоны и дивиденды с ИИС получать на банковский и простой брокерский счёт. Говорите об этом желании брокеру и … дальше бывает по-разному. Брокер может сказать, что так не может и вам придётся искать другого брокера.
- Налоговое резидентство. Уже писал здесь, но это важно. Проследите за тем, чтобы при закрытии ИИС вы были налоговым резидентом – иначе льгот не будет. Если же вы как нерезидент попытаетесь открыть ИИС, вам по идее не должны его открыть.