ИИС в 2023 – типы, условия и подводные камни

ИИС (индивидуальный инвестиционный счёт) — это брокерский счёт, позволяющий получать налоговые льготы от государства и имеющий некоторые ограничения. Есть два типа таких счетов:

ИИС типа А – позволяет возвратить уже уплаченный вами НДФЛ. Идеально подходит тем, кто получает официальную зарплату и уплачиваете с неё налог. Если же официальной зарплаты нет, то можно реализовывать вычеты на лечение, приобретение жилья и т.д.

ИИС типа Б – освобождается от налога с полученной прибыли на ИИИС (дивиденды всегда облагаются налогом, но купоны с облигаций и результат купли-продажи ценных бумаг не подлежит налогообложению). Подходит тем, кто не платит НДФЛ – предприниматели, самозанятые, безработные.

Ходят новости и слухи об открытии нового ИИС типа 3. Этот вид счёта планируют сделать комбинацией типов А и Б – будет как-то сложно и многогранно. При этом хотят после запуска ИИС третьего типа перестать открывать прежние виды. Когда будет официальный закон, обязательно напишу об этом.

Когда происходит выбор типа ИИС

  • В момент закрытия ИИС. Если вы решили открывать ИИС типа Б, то вы просто инвестируете весь срок жизни счёта, а при закрытии указываете его тип.
  • При предъявлении заявления на возврат НДФЛ. При подаче в налоговую инспекцию декларации на возврат, вы автоматически определяете тип счёта как А.
  • При явном уведомлении брокера о выборе типа. Я так сделал недавно, т.к. не хочу, чтобы позже мне «автоматически» присвоили новоиспечённый тип 3, который по слухам будет иметь много ограничений.

Открыть ИИС очень просто – подаёте заявку брокеру или управляющей компании и всё.

Ограничения на открытие ИИС

  • Вы должны быть гражданином РФ старше 18 лет.
  • Вы должны быть налоговым резидентом РФ (находится более 183 дней в России).
  • У вас может быть только один ИИС. Если попытаться открыть второй, то вам его откроют, но льготы не будут предоставлять ни по одному.

Условия и ограничения

Для получения льгот, надо держать счёт более 3-х лет. Если закрыть ИИС раньше, льготы сгорят – возвращённый НДФЛ придётся уплатить заново и весь финансовый результат будет облагаться налогом.

Закрыть ИИС можно в любой момент. Ситуации бывают разные – если потребуются деньги, вы всегда сможете их изъять.

Вносить на ИИС можно только рубли.

Меня это расстроило в 2020 году – у меня был валютный кэш, я хотел закинуть доллары на ИИС и купить американских акций. Увы, пришлось сначала продать доллары, завести на ИИС, купить доллары и т.д.

Максимальный размер налогового вычета на ИИС типа А – 52 000 рублей в год. Чтобы получить такой возврат, надо на счёт завести 400 тыс. рублей. Если вы платите 15% с дохода свыше 5 млн рублей, то ваш налоговый вычет увеличивается до 60 тыс. рублей – сумма для пополнения ИИС пропорционально увеличивается в этом случае.

Налоговый вычет на ИИС типа Б вы получаете при закрытии счёта. Как это работает: подаёте поручение на закрытие, указываете нужный вид счёта (Б) и брокер не облагает налогом вашу прибыль. Декларацию в налоговую подавать не надо, т.к. брокер является налоговым агентом и все данные передаст сам.

Максимальный взнос на ИИС – 1 млн рублей в год.

Для получения льгот вам надо быть налоговым резидентом. Этот статус проверяется либо при подаче декларации на возврат, либо при закрытии счёта. Поэтому можно быть 5 лет нерезидентом, потом приехать в Россию, пожить здесь и закрыть счёт, будучи уже налоговым резидентом.

Разница между ИИС и брокерским счётом

Простой брокерский счёт ИИС
Пополняется в любой валюте, с которой работает брокер. Предела нет. Пополнить можно только в рублях и до 1 млн рублей в год.
Вывод средств в любой момент без ограничений. Не вывести средства без закрытия счёта.
Уплата НДФЛ каждый год (обычно в январе) Уплата НДФЛ с финансового результата на ИИС при закрытии счёта.
Доступны две льготы на долгосрочное владение (ЛДВ): на обычные акции при владении свыше 3-х лет, на акции высокотехнологичного сектора при владении свыше 1 года. Помимо ЛДВ есть льготы ИИС типа А и Б. Льготы вы получите, только если будете держать ИИС дольше 3-х лет.

Для каких целей нужен ИИС

Получение дополнительной доходности при инвестициях в фондовый рынок – это главная цель ИИС.
Государство изначально пыталось привлечь деньги на фондовый рынок и придумали такие счета. Потом столкнулись с тем, что люди просто заводят деньги на ИИС, получают возвраты налога и НИЧЕГО с деньгами не делают. В итоге деньги не доходят до фондового рынка. Поэтому сейчас стали придумывать ИИС №3, чтобы «взбодрить» народ.

Да, кто-то рассматривает ИИС только как возможность поиметь что-то с государства (52 000 рублей в год), но ведь ИИС – это обычный брокерский счёт и его смысл в выходе на биржу. Смысл в том, чтобы начать зарабатывать на акциях и облигациях.

Если вы относите деньги в банк под 5-7% годовых, то банк их несёт на биржу и получает там 8-12%. Разницу банк оставляет себе, а вам гарантированные 5-7%. Я не ругаю депозиты – это отличный краткосрочный инструмент, у которого в том числе есть страховка от банкротства банка. Но в долгосрочной перспективе банки сильно съедают вашу доходность и не помогают обогнать инфляцию. У фондового рынка есть хотя бы шанс превзойти инфляцию.

Какого типа ИИС открыть?

Смотрите по своей ситуации и считайте. Если вы работаете по найму и новичок на фондовом рынке, откройте ИИС первого вида (А) и приобретайте надёжные ценные бумаги — вам так будет выгоднее; если же у вас есть понимание, что и зачем будете покупать на бирже или вы не платите НДФЛ вообще, стоит выбрать ИИС второго типа (Б).

Я считаю, что долгосрочно (на 10-20 лет) выиграет освобождение от налога (ИИС типа Б). Вот только мало народу готовы так долго ждать… Но это лирика.

Подводные камни и нюансы ИИС

  • ИИС не обязательно закрывать через 3 года. Его можно держать и больше времени и закрыть в любой момент. Но в русском менталитете считается, что его надо закрывать и сразу же снова открывать – если вам деньги не нужны, такие телодвижения излишни.
  • Логично открывать ИИС на всякий случай. Если нет денег, но надежды на будущее светлые, то можно сейчас открыть счёт. Вы сможете начать инвестиции и пополнения через полгода-год-полтора-два.

    Трёхлетний срок ИИС начинается с момента открытия счёта. Помните об этом!

    Также это отличная страховка от изменения законодательства. Если вы по нынешним условиям открываете ИИС, то в будущем сможете выбрать условия. Если новые законы будут выгоднее, вы закроете старый ИИС и откроете новый. Если нет, то оставите старый.

  • Сейчас рискованно покупать на ИИС иностранные бумаги через СПб Биржу. Сейчас такие покупки вообще сопряжены с дополнительным риском, но особенно на ИИС. Если что-то пойдёт не так и бумаги заблокируются, то могут возникнуть сложности с закрытием счёта. Поэтому – лучше на ИИС держать только российские бумаги. Зато на обычном брокерском счёте можете экспериментировать – там проще пережидать кризисы.
  • ИИС можно перевести к другому брокеру. На словах это просто, а если у вас есть хоть одна заблокированная бумага, то перевод может превратиться в долгое, нервное дело или вообще не произойти.
  • Можно купоны и дивиденды с ИИС получать на банковский и простой брокерский счёт. Говорите об этом желании брокеру и … дальше бывает по-разному. Брокер может сказать, что так не может и вам придётся искать другого брокера.
  • Налоговое резидентство. Уже писал здесь, но это важно. Проследите за тем, чтобы при закрытии ИИС вы были налоговым резидентом – иначе льгот не будет. Если же вы как нерезидент попытаетесь открыть ИИС, вам по идее не должны его открыть.